Инвестиции в счета к получению

Инвестиционный счет

Давайте разберемся, что такое инвестиционный счет, и каким целям он служит?

предназначен для осуществления операций с денежными средствами, которые инвестор планирует инвестировать для увеличения их объёма, то есть использовать в инвестиционных целях.

Способ работы инвестиционного счета и его взаимодействия с инвестором чем-то похоже на отношения вкладчика с банковским депозитом. Инвестор имеет право в любое время его пополнить либо обналичить прибыль. Однако стоит понимать, что инвестиционный счет — это по сути своей передача денежных средств в доверительное управление управляющему вашего счета. Это означает, что все операции будут осуществляться управляющим согласно выбранной инвестором стратегией. Гарантией качественного и добросовестного ведения счета являются поощрения и вознаграждения управляющему за показываемые им уровни доходности.

Варианты передачи средств управляющему инвестиционного счета:

• ПАММ инвестирование
• прикрепление к мастер-счету.

Основным преимуществом инвестиционного счета перед обычным платежным, заключается в том, что при использование платежного счета уплата налога на прибыль происходит в момент её получения, а при использовании инвестиционного счета этот момент откладывается. Инвестор имеет право уплатить налог на прибыль только тогда, когда размер прибыли обналиченной с инвестиционного счета превысит размер вложенных им средств.

Выплатой с инвестиционного счета признается любой перевод средств используемых не для приобретения каких-либо активов.

Взносом на инвестиционный счет признается любое его пополнение, за исключением переводов с другого инвестиционного счета либо поступление доходов от финансовых активов.

В случае если инвестор заинтересован в отсрочке уплаты налогов от дохода от инвестиций, то ему необходимо обзавестись инвестиционным счетом. Также такой вид счета очень удобен и выгоден тем инвесторам, которые заинтересованы в постоянном реинвестировании капитала. В случае если доход от инвестиций планируется использовать сразу после его получения, смысла в создании инвестиционного счета нет.

Каждый инвестор обладает правом иметь несколько инвестиционных счетов и операции между ними не как не ограничены.

Ограничений по использованию средств, находящихся на инвестиционном счете кредитные организации не устанавливают. Однако такие операции необходимо декларировать как выплаты со счета.

Выбираем управляющего для инвестиционного счета

Управляющий инвестиционным счетом должен отвечать следующим требованиям:

• иметь годы опыта в торговле
• основная часть прибыли должно состоять от торговых операций на счете
• предпочтительно использование надежных и консервативных торговых стратегий, избегайте агрессивных и высокодоходных стратегий, это сулит высокие риски
• равномерный уровень доходности в течение нескольких лет, избегайте управляющих, приносящих высокие проценты прибыли в одном году и убытки либо низкие проценты в следующих
• перед передачей средств в управление желательно личное общение с управляющим, оцените его стрессоустойчивость и профессионализм.

Сегодня многие сервисы, кредитные организации, брокеры и другие компании, предоставляющие услуги пользования инвестиционными счетами публикуют статистику всех своих управляющих. В такой статистике отражены такие данные как возраст счета, уровень его доходности, уровень просадки, размеры загрузки депозита, дата создания, время и сроки удержания сделок, и многое другое. Тщательно проанализировав эти данные, и сравнив их с отзывами реальных клиентов конкретного управляющего, все это поможет начинающему инвестору сделать правильный выбор.

(Пока оценок нет)

Инвестирование в ПАММ счета — основы и правила успешного получения профита

Инвестиции в ПАММ счета — одна из лучших возможностей получения пассивного дохода для тех, кто не желает тратить собственное время на изучение стратегий и отслеживания событий, которые могут повлиять на доходность вложений. Подобный способ удобен и для начинающих инвесторов, так как не требует предварительного получения знаний и значительного опыта участия в валютных торгах.

Что такое ПАММ счет

Свое название ПАММ-счета получили от английского «PAMM», аббревиатуры, означающий модуль управления процентным распределением. В самых общих словах систему можно описать как передачу средств трейдеру для торговли на международной бирже валют Форекс.

Управляющий, имеющий определенный опыт работы на валютном рынке, открывает с помощью брокера (дилингового центра) счет на бирже Форекс, после чего привлекает вкладчиков, которые передадут ему свои финансы в доверительное управление.

В результате на едином балансе собираются деньги от множества инвесторов, которые в дальнейшем трейдер использует для купли и продажи валюты. Отличие от других способов инвестирования в интернете в том, что управляющему доступны любые средства торговли, он не отчитывается перед вкладчиками о предстоящих операциях и не должен получать на них разрешения — это значительно упрощает работу и способствует получению большей прибыли.

После получения прибыли и вычета процента, выплачиваемого управляющему в соответствии с договором, средства распределяются между всеми вкладчиками согласно их части в общем капитале.

Пример инвестирования

Трейдер, работающий на Форексе самостоятельно, получает ежемесячную среднюю прибыль в размере 5%. В этом случае при вложении личных 1000$ доходность составит 50$. Одна и та же стратегия не ограничивает объемы сделок, но увеличение капитала соответственно увеличивает и прибыль. Поэтому открытие ПАММ счета позволяет привлечь деньги третьих лиц и использовать их в торговых операциях.

Получается, если вложить деньги в ПАММ счета решили два инвестора, общий объем средств увеличивается. От первого поступило 1000$, от второго — 3000$. С учетом вложения 1000$ собственных денег трейдера общее количество денег составит 5000$.

Если средняя доходность остается на прежнем уровне в 5%, прибыль в месяц будет составлять уже 250$. Средний процент вознаграждения управляющего, прописываемый в оферте, составляет порядка 40%, которые высчитываются из общей заработанной суммы, а оставшиеся деньги распределяются между двумя инвесторами в соответствии с суммой, вложенной в оборот. Результат распределения можно просмотреть в приведенной таблице:

Если результаты торговли не приносят прибыли, убытки распределяются между инвесторами и трейдером таким же образом — в соответствии с процентами, составляющими часть общего счета. Это приводит к большей заинтересованности управляющего успешностью торговли.

Преимущества инвестиций в ПАММ счета

До появления подобной схемы вкладчик и трейдер работали напрямую, первый вынужден был предоставлять второму доступ непосредственно к своему торговому счету. В этом случае трейдера мог заинтересовать только счет со значительными вложениями — управление мелкими суммами занимало много времени в сравнении с возможной прибылью, поэтому порог вхождения был слишком высок.

Второй вариант сотрудничества — передача денег напрямую в доверительное управление. Торговля при таком подходе никак не могла проверяться инвестором, а перед управляющим появлялась возможность воспользоваться чужими деньгами, что приводило к фактам совершения мошеннических действий.

Инвестиции в ПАММ счета лишены недостатков описанных способов и обладают следующими преимуществами перед ними:

• Счет открывается на площадке брокера, который исполняет роль гаранта, как перед трейдером, так и перед инвестором в соблюдении обоими взятых обязательств.
• Имеется возможность доступа к истории движения финансов на счете, доступ к статистике каждого из управляющих так же предоставляется брокерской компанией.
• Средства, поступающие от инвесторов, могут использоваться только в процессе торговли, самостоятельно вывести их управляющий не имеет возможности.
• Удобство в плане диверсификации — итоговый баланс может пополняться один раз, а затем введенные финансы распределяются между различными управляющими, при условии, что они работают на единой площадке.
• Риск потери вложений стоит не только перед инвесторами, но и непосредственно перед самими трейдерами — они должны инвестировать в ПАММ счета собственные деньги, малый процент средств управляющего становится для опытного человека отрицательным фактором, в таком случае привлечь деньги крайне сложно.
• ПАММ-брокеры стремятся к удобству, поэтому рейтинги составляются в расчете быстрого поиска трейдера.
• Процесс вхождения в торговлю не требует согласований и длительного оговаривания условий — потенциальному вкладчику достаточно ознакомиться с условием оферты и подтвердить согласие с ними нажатием одной кнопки.

К общим достоинствам, которыми обладают инвестиции, следует отнести следующие факторы:

• Низкий порог входа — можно начинать вкладываться всего с 10 долларов.
• Исключена любая возможность мошенничества — у управляющего нет никакого иного, кроме как в процессе торговли, доступа к деньгам, лежащим на балансе, как к начальным вложениям, так и к прибыли.
• Инвестирование в ПАММ счета, в отличие от большинства других методов, не требует специализированного опыта и специальных знаний — для получения прибыли достаточно правильно подобрать управляющего и верно распределить вложения.
• Деньги могут быть выведены по желанию их владельца в любое удобное для него время, операция не требует ожидания или заранее оформленного заказа.
• Действия трейдера могут отслеживаться из личного кабинета и подвергаться анализу.
• Перед управляющим стоят риски не только потери собственных средств, но и репутации — плохие показатели оттолкнут от него других возможных соинвесторов.
• Выбор облегчается простотой и доступностью настроек — человек может подбирать ПАММы, управляющие которых используют различные стратегии, получают разный доход и играют с разной степенью риска.

К единственному минусу можно отнести риск понести потерю денег, но это свойство практически любым инвестициям, особенно тем, которые основываются на человеческом факторе. Минимизировать опасность можно серьезным отношением к выбору управляющего, анализом используемых им стратегий и других показателей.

Диверсификация — главный принцип профессиональных инвестиций

Основное правило, обязательное для инвестиции — диверсификация рисков. Применять его надо еще на этапе подготовки вложений. В это понятие входит как вложение денег в ПАММ, так и их распределение между различными управляющими.

Максимально избежать потерь от потенциальных рисков и получить наибольшую прибыль можно тогда, когда деньги передаются не одному, а нескольким управляющим. При этом стоит проанализировать стратегии, которые они используют в торговле, и выбрать игроков, пользующихся разными методиками.

Некоторые брокерские площадки предлагают действенную помощь в составлении ПАММ портфеля, способного повысить общую доходность и снизить риск убытков. Еще один вид диверсификации — разделение денег по площадкам и торгуемым валютам.

Виды стратегий ПАММ-инвестирования

Все существующие стратегии разделяются на три вида и могут быть консервативными, умеренными и агрессивными. Выяснить стратегию, применяемую конкретным управляющим, можно просмотрев следующие показатели:

1. Загрузка депозита — определяет подвергаемый рискам процент денег по отношению к общей вложенной сумме счета.
2. Просадка — убытки, измеряемые процентами относительно общей суммы, собранной на счету.

Агрессивная стратегия приносит наиболее высокие доходы, но и таит наибольшую долю риска. Демонстрирует следующие показатели:

1. Доходность — не меньше, чем 10% в месяц и больше 120% за год.
2. Загрузка депозита — от 40% и больше.
3. Просадка — от 50%.

Умеренные счета со средней доходностью и рисками:

1. Доходность — в месяц 5-10%, за год 60-120%.
2. Загрузка депозита — 15-40%.
3. Просадка — 30-50%.

Консервативная стратегия с малыми рисками и доходностью:

1. Доходность — примерно 5% в месяц, за год — 60%.
2. Загрузка депозита — до 15%.
3. Просадка — не больше чем 30%.

Эти параметры и характеристики можно увидеть в показателях ПАММ счета, в который планируется вносить инвестиции.

Правила выбора

Кроме подбора стратегии потребуется изучить ряд определенных факторов:

Опыт трейдера

Время существования объекта инвестиций дает возможность лучше проанализировать информацию. Желательно вкладываться в ПАММ, возраст которого не меньше 12 месяцев. За это время у управляющего должна быть хотя бы единственная просадка — его реакция на убытки покажет возможность справляться с возникшими сложностями. Иначе можно столкнуться с ситуацией, когда во время первой же просадки человек сливает все имеющиеся средства.

Неминуемые просадки в работе позволяют решить, на какой уровень риска может рассчитывать инвестор. Выбирать можно то предложение, уровень просадок которого вы можете себе позволить: кто-то решает забирать деньги при просадке в 20%, для другого же и 50% не становится поводом для вывода средств. Оптимальный вариант: максимальная просадка в 30%, выход из которой длится не дольше 2 недель.

Доходность

Стоит обращать внимание не столько на месячную доходность, сколько на показатель за все время работы. Еще одна характеристика — изменение доходности на протяжении всей торговли.

Объем собственного капитала

Лучше вложить деньги в ПАММ счета, управляющий коего привлекает крупные собственные средства — чем выше его собственный риск, тем больше заинтересованность в повышении доходности. Капитал трейдера не должен быть меньше, чем 1000 долларов.

Общая сумма в управлении

Чем больше денег отдается в «распоряжение» трейдеру, тем выше доверие к нему. Другие вкладчики так же анализируют стратегию и способы управления деньгами и, если они решились на вложения, значит такая проверка себя оправдала. Вывод — чем больше общая сумма, тем надежнее инвестиция.

Брокерские компании предоставляют возможность воспользоваться таким инструментом как рейтинг управляющих, в котором они располагаются от лучших к худшим. Желательно искать данные для вклада в первой двадцатке.

Создание ПАММ портфеля

Исходя из вышеизложенного, ПАММ портфелем называется набор различных счетов, в которые одновременно инвестируются деньги. Это один из принципов диверсификации, позволяющий повысить прибыльность и уменьшить риск потерь. Портфель можно составить самостоятельно или вложиться в тот, который был заранее подготовлен управляющим.

Самостоятельный подбор портфеля

Большинство дилинговых центров дают возможность использования финансового инструмента, который называется конструктор ПАММ счетов. Благодаря ему можно выбирать счета, добавляемые в портфель. Средства распределяются после его составления, а принцип вложения зависит от степени допускаемого риска и желаемой доходности. К примеру, большая честь денег направляется управляющим, придерживающимся умеренной стратегии, а оставшиеся деньги переходят в управление на агрессивные счета.

Готовые портфели

Такие портфели составляются самими управляющими и включают в себя наиболее надежные, по их мнению, варианты. Трейдер может сам инвестировать в портфели, созданные для инвесторов — это демонстрирует серьезный подход к выбору. После того, как происходят новые инвестиции в счета, входящие в составленный управляющим портфель, он получает вознаграждение от их владельцев.

Тактика инвестиций

Кроме выбора ПАММ счетов, следует придерживаться и определенной тактики работы с ними. При этом применяются обозначенные ниже инструменты:

Ограничение убытков

Большинство брокерских площадок дают возможность автоматического вывода средств при убытках, которые начинает нести вкладчик. Такой инструмент позволяет не отслеживать события, а установить допустимый лимит риска, превышение которого автоматически выводит деньги со счета.

Перераспределение средств

После окончания определенного периода средства перераспределяются между счетами в соответствии с ранее выбранной схемой. Агрессивная стратегия позволяет достигнуть большего объема средств на счету, но может привести к просадке, в результате которой большая их часть будет потеряна. Перевод денег на умеренный счет позволит избежать риска утраты инвестиций.

Инвестиционный горизонт

Отличается от перераспределения в том, что средства переводятся с агрессивных мер на умеренные стратегические действия или консервативные ПАММы не частично, а полностью. Чем агрессивнее стратегия, тем меньше времени следует держать в работе прибыль.

«Уборка» портфеля

Счета, приносящие постоянные убытки, должны удаляться из портфеля, а взамен них подбираться новые.

В заключении можно сказать, что инвестиции в ПАММ счета становится надежным методом получения пассивного постоянного дохода в случае правильного выбора успешных трейдеров, составления портфеля и придерживания верной тактики инвестирования. Именно это является ключевым и единственным фактором, от которого зависит прибыль, получаемая инвестором.

Видео лекция от эксперта:

Инвестиции. Учет и отражение в отчетности инвестиций регламентируется несколькими МСФО: 27, 28, 31, 32, 39, а также IFRS 7;

Учет и отражение в отчетности инвестиций регламентируется несколькими МСФО: 27, 28, 31, 32, 39, а также IFRS 7.

Инвестиции – это вложения денежных средств в активы с целью извлечения дохода и получения будущей прибыли, а также для приобретения влияния путем установления контроля над другими предприятиями.

В основе классификации инвестиций лежит их деление на краткосрочные (до года) и долгосрочные(свыше года). Краткосрочные инвестиции чаще всего – это портфельные инвестиции с целью получения дохода за счет изменения курсовой стоимости активов или это просто сохранение стоимости денег. Главное требование к краткосрочным инвестиционным инструментам – это их ликвидность. Долгосрочные инвестиции – это капитальные вложения, покупка предприятий, приобретение влияния с целью повышения доходности, инвестиционная недвижимость, то есть имущество (земельный участок, постройка), предназначенное для получения ренты или дохода от роста стоимости, но не для продажи и не для использования в ходе обычной деятельности предприятия.

Отражение инвестиций в учете и отчетности зависит от того, к какой группе они относятся.

Инвестиции в инструменты, не имеющие рыночной стоимости, отражаются в учете и отчетности по себестоимости приобретения.

По справедливой стоимости учитываются ценные бумаги, предназначенные для перепродажи или которые могут быть проданы.

Инвестиции в облигации и другие ценные бумаги, которые сохраняются до даты погашенияотражаются в балансе по амортизируемой себестоимости, то есть по себестоимости с амортизацией дисконта или премии.

Пример 14.1. Отражение на счетах бухгалтерского учета покупки и погашения облигаций компанией. Исходные данные:

Компания купила 1000 облигаций, выпущенных другой компанией, 1 апреля по 90 пунктов. Номинал облигации 300 долл США, процентная ставка 10%, проценты выплачиваются два раза в год 1 июля и 1 января, брокерская комиссия составляет 1000 долл США. 1 января следующего года облигации погашаются. Таким образом эти облигации краткосрочные.

1) За облигации уплачено 0,9х300х1000 + 1000=271000 долл США, накопленные за период с 1 января по 1 апреля проценты составят 0,1х(3/12)х300х1000=7500 долл США. В целом уплаченные деньги за облигации составят 271000+7500=278500 долл США.

ДТ «Облигации» 271000

ДТ «Доход в виде процентов» 7500 (по существу, это расход)

КТ «Денежные средства» 278500

2) 1 июля компания получит доход в виде процентов целиком за полгода:

ДТ «Денежные средства» 15000

КТ «Доход в виде процентов» 15000

3) Погашение облигаций 1 января следующего года

ДТ «Денежные средства» 315000

КТ «Доход в виде процентов» 15000

КТ «Облигации» 271000

КТ «Доход от превышения номинала над рыночной стоимостью облигаций» 29000

Инвестиции в облигации относятся к инвестициям, не дающим ни влияния, ни контроля. К таким инвестициям относятся также инвестиции в другие ценные бумаги, а также в акции, предназначенные для продажи .

Учет инвестиций в акции представляет собой наибольшую сложность. Основными проблемами учета инвестиций в акции являются: выбор метода отражения в отчетности и мониторинг стоимости акций. Отражение инвестиций в акции зависит от величины приобретенного пакета акций. При владении менее 10% акций (как краткосрочных, так и долгосрочных) используется метод отражения по справедливой стоимости(в данном случае по правилу меньшей из двух оценок — по себестоимости или по рыночной стоимости), при владении от 10% до 50% — по доле участия(при этом осуществляетсямониторинг стоимости акций). При владении свыше 50% долгосрочных акций создается консолидированный (общий) баланс.

Пример 14.2. Отражение на счетах бухгалтерского учета движения стоимости долгосрочных инвестиций в акции и получение дивидендов при отсутствии влияния и контроля компании-инвестора. Исходные данные:

Компания А приобрела: 1) 1 апреля Х года 500 обыкновенных акций копании В по цене 100 долл США за акцию, что составляет менее 1% акций компании В, и 10000 обыкновенных акций компании С по цене 10 долл США за акцию, что составляет также менее 1% акций компании С.

2) 31 декабря Х года рыночные цены составили за 1 акцию компании В 95 долл США, а за1 акцию компании С 14 долл США.

3) 1 мая (Х+1) года компания А продала 300 акций компании В по цене 98 долл США за 1 акцию.

4) 1 июня (Х+1) года получены дивиденды от компании В по 15 долл США за акцию и от компании С по 1,3 долл США за акцию.

5) 31 декабря (Х+1) года рыночные цены составили: за 1 акцию компании В 102 долл США, за 1 акцию компании С – 8 долл США.

Так как количество купленных акций не превышает 1 процента акций компаний-эмитентов, то отражение операций в учете будет следующим (по себестоимости или по рыночной стоимости).

1) Покупка акций

ДТ «Долгосрочные инвестиции в акции» 150000

КТ «Денежные средства» 150000

2) Отражение стоимости акций в отчетности 31 декабря Х года

Источники: http://investicii-v.ru/investicionnij_schet/, http://vkoshelek.com/investitsii-v-pamm-scheta/, http://studopedia.su/9_88012_investitsii.html

Источник: invest-4you.ru