Инвестиции в банковские депозитные сертификаты

Торговые стратегии

Все о финансах: как заработать деньги, как стать богатым, торговля на валютной и фондовой биржах, брокеры, банки (вклады, депозиты, счета, сберегательные и депозитные сертификаты, векселя), инвестиции (акции, драгоценные металлы, паевые инвестиционные фонды, валюты)

Депозитный сертификат — операции, выпуск, погашение, проценты

Уверен, что о депозитном сертификате слышали далеко немногие, так как мы все в подавляющем большинстве физические лица, а вот депозитный сертификат будет интересен тем, кто является еще и юридическим лицом. Ну что, попробуем разобраться в сути депозитного сертификата и какие с ним возможно осуществлять операции.

Депозитный сертификат — операции

Депозитный сертификат — это ценная бумага, которая подтверждает то, что ее владелец — держатель внес в банк оговоренную сумму денег и по прошествии установленного договором срока имеет право на получение суммы первоначально внесенных им средств и причитающихся ему процентов.

Владельцем — держателем депозитного сертификата имеет право выступать только юридическое лицо. Это основное отличие депозитного сертификата от сберегательного, так как последним имеет право владеть, напротив, лишь физическое лицо.

Держателями депозитных сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты в соответствии с законодательством нашей страны. Выпуском депозитных сертификатов занимаются банки РФ, под неустанным надзором Центрального Банка РФ.

Депозитные сертификаты могут оформлены как на предъявителя, так и быть именными. Предъявлять депозитный сертификат к погашению допускается не только в банке его выдавшем, а также в любом его филиале.

Денежная единица депозитного сертификата всегда представлена в национальной валюте — в рублях РФ. Номиналы депозитных сертификатов очень крупные, так как услуги предоставляются юридическим лицам. Поэтому и форма расчетов по депозитным сертификатам неизменно осуществляется в безналичном виде.

Как правило, процентная ставка по депозитным сертификатам устанавливается фиксированной на весь срок действия. Величина процентной ставки прежде всего зависит от суммы и от срока открываемого вклада (депозита). Чем они больше, тем и процентная ставка по сертификату, разумеется, будет выше.

Срок обращения депозитного сертификата составляет от 3-х месяцев до 1 года.

Владелец сертификата предъявляет его к погашению спустя установленный договором срок. Однако, держатель может потребовать погасить (предъявить) его гораздо раньше установленной ранее даты, но в этом случае проценты будут пересчитаны по пониженной ставке, оговоренной в момент заключения договора о выдачи данного сертификата.

По сравнению с обычным банковским счетом (вкладом) депозитный сертификат обладает более высокой ликвидностью. Он может быть перепродан, может выступать в роли залога, а также всегда принимается в качестве обеспечения выдаваемых кредитов.

Депозитный сертификат может выпускаться как сериями, так и единичным экземпляром.

Депозитные сертификаты имею высшую степень защиты от подделок. Печатаются депозитные сертификаты, как правило, силами ФГУП Госзнак.

О применении физическими лицами Вы можете также почитать на нашем сайте.

Депозитные и сберегательные сертификаты как объекты инвестиций

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на депозиты до востребования и срочные депозиты.

Депозиты до востребования — обязательства, не имеющие конкретного срока, которые могут быть востребованы клиентом в любой момент без предварительного уведомления банка, и по которым начисляются сравнительно небольшие годовые проценты, вследствие чего они не являются привлекательными доходными инвестиционными инструментами;

Срочные депозиты — депозиты, привлекаемые на определенный срок (не менее 1 месяца). Размер вклада должен быть неизменен в течение срока действия договора. Различают срочные депозиты без уведомления и с уведомлением со стороны клиента. Собственно срочные вклады возвращается владельцу в заранее установленный день. До этого момента депозит заблокирован и находится в полном распоряжении банка. Сроки, на которые принимаются такие вклады, различны, и по вкладу с большим сроком выплачивается более высокий процент. На практике срочные вклады представлены большей частью как вклады с предварительным уведомлением.

Банковские сертификаты выпускаются как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть срочными и до востребования, именными и на предъявителя. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается 1 годом, срок обращения сберегательных сертификатов — 3 годами. Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит только через несколько лет. Если сертификат просрочен, он считается документом до востребования.

Процентная ставка по сертификату фиксируется при его выпуске и в ходе последующего обращения сертификата не меняется. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты. По истечении срока обращения депозитных и сберегательных сертификатов коммерческий банк погашает их по номинальной стоимости. Котировка сертификатов не проводится.

Депозитный сертификат

Депозитный сертификат – ценная бумага, которая удостоверяет сумму внесённого в банк вклада юридического и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Таким образом, депозитный банковский сертификат представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает факт внесения и хранения определенной суммы средств в банковскую организацию юридическим лицом. Там же указывается срок действия этого документа, условия хранения, погашения, процентная ставка и любая другая требуемая информация.

Отметим, что депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов.

Свойства депозитных сертификатов

Свойства депозитных сертификатов заключаются в следующем:

являются ценными бумагами;

выпускаются только банками;

регулируются банковским законодательством;

выпускаются в документарной форме;

подразумевают переход прав иным лицам;

не могут являться расчётным и платёжным инструментом за товары и услуги;

выдаются только резидентам РФ.

Варианты выпуска депозитных сертификатов

Существуют два типа вариантов выпуска. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

В первом случае для одного конкретного клиента делается исключение, и он получает уникальную, предназначенную только для него ценную бумагу, специально выпущенную ради такого случая.

Второй вариант предназначается уже для большой массы людей или предприятий. Это простые бланки, пусть и выполненные со всеми требованиями законодательства, в которые при необходимости вписываются определенные данные, после чего депозитный сертификат передается вкладчику.

Отметим, что депозитные сертификаты на предъявителя обладают меньшей доходностью, чем именные.

Виды депозитных сертификатов

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. При первом варианте получить денежные средства может только тот человек, на чье имя выписана бумага. При втором варианте депозитный сертификат может обналичить абсолютно любое лицо, на данный момент владеющее сертификатом.

Обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата

Перечислим обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата:

Наименование (шапка) «Депозитный сертификат»;

Дата внесения депозита;

Размер оформленного депозита (сумма депозита);

Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит;

Дата погашения (дата востребования бенефициаром суммы по сертификату) сертификата;

Ставка процента за пользование депозитом;

Сумма начисленных (причитающихся) процентов;

Ставка при досрочном востребовании;

Наименование и адрес банка-эмитента и (для именного сертификата) бенефициара. Контактные данные, реквизиты банка и номер корсчета в Банке России;

Для именного сертификата: название и контактные данные вкладчика.

Также в депозитном сертификате должны стоять все требуемые подписи и печати.

Отметим, что депозитный сертификат считается недействительным при отсутствии любого из указанных реквизитов.

Если с бумагой осуществляется хозяйственная операция, не закрепленная параметрами и условиями, она считается недействительной.

Бланки для ценных бумаг выпускают только специализированные полиграфические предприятия, имеющие лицензию на выпуск. С этой точки зрения документ имеет высокую степень защиты, и подделать его практически невозможно.

Срок обращения депозитных сертификатов

Срок обращения депозитных сертификатов определяется банком-эмитентом. По российским законам не может превышать 1 год (для сберегательного – до 3 лет). Пролонгация не предусмотрена. По истечении срока депозитный сертификат трансформируется во вклад до востребования.

Преимущества депозитных сертификатов

Депозитные сертификаты имеют ряд преимуществ:

1) Депозитный сертификат выступает в качестве отличного инструмента для инвестирования денежных средств юридических лиц. Все банки устанавливают минимальную сумму депозитного сертификата, которая доступна не только крупным предприятиям, но и организациям малого бизнеса.

Процентные ставки по таким ценным бумагам очень привлекательные. Кроме этого, процентная ставка всегда является фиксированной, и денежные средства выдаются клиенту в момент погашения. Обналичивание происходит быстро и без особых трудностей.

2) Сертификат можно передать или уступить, подарить иди завещать другому лицу.

3) Как и большинство ценных бумаг, депозитный сертификат можно использовать для взаиморасчётов или в качестве залога при получении кредита.

Оформление уступки права требования подтверждается на оборотной стороне сертификата. Чаще всего сделки по покупке-продаже сертификатов совершаются в том же банке, где они выпущены.

Таким образом депозитный сертификат сочетает в себе полезные свойства ценных бумаг и срочных вкладов, к которым относятся:

Высокая степень надежности и низкие риски.

Документ имеет фиксированный размер процентной ставки. Изменение процентной ставки банком-эмитентом невозможно.

Свободное обращение. Можно продать, завещать, подарить. Можно оставить в залог, например, при получении ссуды в банке. Имейте в виду, что это часто способствует снижению процентной ставки. Средства на банковском вкладе, например, не являются предметом залога.

Можно предъявить к погашению в любом отделении эмитента.

Недостатки депозитных сертификатов

Минусы приобретения депозитного сертификата заключаются в следующем:

Не предусмотрена капитализация (присоединение) процентов, так как ставка – фиксированная.

Подобные документы не введены в систему страхования вкладов.

Если депозитный сертификат оформлен на предъявителя, то за его сохранностью придётся так же тщательно следить, как и за наличными средствами. Он не должен попасть третьим лицам в руки.

Бумага не предусматривает частичного пополнения или снятия средств, поэтому с трудом может восприниматься как инструмент накопления.

Начисляемые на сертификат проценты подлежат налогообложению аналогично классическому вкладу. Налог, составляющий обычно около 35%, удерживается банком с владельца сертификата.

Первоначальная стоимость сертификата облагается налогом (13%) при смене владельца. Если именной сертификат перешёл к другому лицу в результате дарения или по наследству, то этот человек должен будет уплатить НДФЛ, поскольку является наследником вкладчика.

Погашение депозитных сертификатов

Главным отличием этих ценных бумаг от обычного договора банковского вклада является возможность передавать сам документ другому лицу, которое и получает возможность снять указанные в бумаге средства вне зависимости от того, кому они на самом деле принадлежат.

Таким образом, процедура погашения этих сертификатов особой сложностью не отличается. Нужно просто предъявить депозитный сертификат банку и потребовать возврат указанных в сертификате денежных средств.

Заключение

Депозитный сертификат – это хороший способ временного размещения финансовых средств организации. Во-первых, средства защищены от процессов инфляции, во-вторых, компания может получить дополнительный доход, а при необходимости – продать сертификат на рынке ценных бумаг.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Источники: http://forex-recipe.ru/investicii/vklad/depozitniy-sertifikat-operacii/, http://economy24info.com/investirovanie-biznes/depozitnyie-sberegatelnyie-sertifikatyi-kak.html, http://www.audit-it.ru/terms/agreements/depozitnyy_sertifikat.html

Источник: invest-4you.ru